KDV Tevkifat Hesaplama
İşin türünü seçin, tutarı girin — tevkifat ve beyanname bilgileri otomatik hesaplanır
₺
-----
Formül:
Tevkif Edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat Oranı |
Ödenecek Tutar = KDV Dahil Tutar − Tevkif Edilen KDV
İşin türüne göre tevkifat oranı otomatik belirlenir.
KDV oranı ve hesaplama türünü değiştirerek farklı senaryoları karşılaştırabilirsiniz.
KDV Hariç Tutar
0,00 ₺
Hesaplanan KDV
0,00 ₺
KDV Dahil Tutar
0,00 ₺
Tevkif Edilen KDV
0,00 ₺
Alıcı Öder (KDV)
0,00 ₺
Ödenecek Net Tutar
0,00 ₺
e-Belge (e-Fatura / e-Arşiv) Açısından
| Mal / Hizmet Toplam Tutarı | 0,00 ₺ |
| Hesaplanan KDV | 0,00 ₺ |
| Tevkifata Tabi İşlem Tutarı | 0,00 ₺ |
| Tevkifata Tabi İşlem Üzerinden Hesaplanan KDV | 0,00 ₺ |
| Tevkifat Tutarı | 0,00 ₺ |
| Vergiler Dahil Toplam Tutar | 0,00 ₺ |
| Ödenecek Tutar | 0,00 ₺ |
SATIŞ — KDV 1 Beyannamesi
| Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler | ||||
| Matrah | KDV Oranı | Kod (KDV 1) | Tevkifat Oranı | Vergi |
|---|---|---|---|---|
| 0,00 ₺ | %20 | — | — | 0,00 ₺ |
| Kısmi Tevkifat — Bildirim Eki | ||||
| İşlem Tutarı (KDV Hariç) | KDV Oranı | Hesaplanan KDV | Tevkifat Oranı | Tevkifat Tutarı |
| 0,00 ₺ | %20 | 0,00 ₺ | — | 0,00 ₺ |
ALIŞ — KDV 1 / KDV 2 Beyannamesi
| İndirim Tablosu (KDV 1) | ||||
| Yurt İçi Alımlara İlişkin KDV | 0,00 ₺ | |||
| Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV | 0,00 ₺ | |||
| KDV 2 Beyannamesi — Kısmi Tevkifat Bildirimi | ||||
| Matrah | KDV Oranı | Kod (KDV 2) | Tevkifat Oranı | Vergi |
|---|---|---|---|---|
| 0,00 ₺ | %20 | — | — | 0,00 ₺ |
Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Beyanname öncesinde güncel mevzuatı ve oranları kontrol ediniz.
Bu araç yalnızca tahmini hesaplama amacıyla sunulmaktadır. Tevkifat uygulamasının doğru şekilde yapılması için yetkili bir mali müşavir veya Gelir İdaresi Başkanlığı'nı (GİB) başvurmanız önerilir.
Tevkifat — Sık Sorulan Sorular
KDV tevkifatı (kısmi tevkifat) nedir?
KDV tevkifatı; mal teslimi veya hizmet ifasında hesaplanan KDV'nin tamamının satıcı tarafından değil, belirlenen bir kısmının alıcı tarafından beyan edilerek ödenmesi uygulamasıdır. Bu uygulama kayıt dışılığı önlemek ve vergi güvenliğini artırmak amacıyla yapılmaktadır.
Tevkifat oranı nasıl belirlenir?
Tevkifat oranları KDV Genel Uygulama Tebliği'nde işin türüne göre ayrı ayrı belirlenmiştir. Örneğin temizlik hizmetinde 9/10, yapım işlerinde 4/10, yük taşımacılığında 2/10 oranında tevkifat uygulanır. Oran, hesaplanan KDV üzerinden uygulanır.
Tevkif edilen KDV hangi beyannamede gösterilir?
Satıcı; tevkifata tabi işlemi KDV 1 Beyannamesi'nin "Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler" bölümünde gösterir. Alıcı ise tevkif ettiği KDV'yi KDV 2 Beyannamesi ile beyan eder ve ödenen tevkifatı KDV 1 Beyannamesi'nde indirim konusu yapar.
e-Faturada tevkifat nasıl gösterilir?
e-Fatura veya e-Arşiv faturada "Tevkifata Tabi İşlem Tutarı", "Tevkifata Tabi İşlem Üzerinden Hesaplanan KDV", "Tevkifat Tutarı" ve "Ödenecek Tutar" ayrı satırlarda gösterilmek zorundadır. Faturada vergiler dahil toplam tutar ile alıcının ödeyeceği net tutar birbirinden farklıdır.
Tevkifat sınırı var mıdır?
2024 yılı itibarıyla KDV tevkifatı uygulamasında işlem tutarına bağlı bir alt sınır uygulanmaktadır. KDV dahil tutarı belirlenen sınırın altında kalan işlemlerde tevkifat yapılmaz. Güncel sınır bilgisi için KDV Genel Uygulama Tebliği ve güncel sirkülerler takip edilmelidir.
Tevkifata tabi olup olmadığını nasıl anlarım?
Tevkifata tabi işlemler KDV Genel Uygulama Tebliği'nin (I/C-2.1.3) bölümünde listelenmiştir. Hem alıcının hem de satıcının tevkifat kapsamındaki mükellef türünden olması gerekir. Yalnızca belirlenen alıcılar (KİK idareleri, belirlenmiş alıcılar) tevkifat yapabilir.
Kısmi Tevkifat Oranları
Kodİşin TürüOran
201Yapım + mühendislik-mimarlık4/10
202Etüt, plan-proje, danışmanlık9/10
203Makine, teçhizat bakım-onarım7/10
204Yemek servis hizmeti5/10
205Organizasyon hizmeti5/10
206İşgücü temin hizmetleri9/10
207Özel güvenlik hizmeti9/10
208Yapı denetim hizmetleri9/10
209Fason tekstil/çanta/ayakkabı7/10
210Turistik mağaza müşteri götürme9/10
211Spor kulübü yayın-reklam hakkı9/10
212Temizlik hizmeti9/10
213Çevre ve bahçe bakım9/10
214Servis taşımacılığı5/10
215Baskı ve basım hizmetleri7/10
2165018 kapsamı diğer hizmetler5/10
217Hurda metal külçe teslimleri7/10
218Bakır/çinko/alüm. külçe7/10
219Bakır/çinko/alüm./kurşun ürün7/10
220İstisnadan vazgeçme hurda7/10
221Metal/plastik/kâğıt/cam hurda9/10
222Pamuk, yün, post ve deri9/10
223Ağaç ve orman ürünleri5/10
224Yük taşımacılığı2/10
225Ticari reklam hizmetleri3/10
226Demir-çelik ürünleri teslimi5/10
250Diğerleri (çeşitli oranlar)2-9/10
Hesaplama Formülleri
Hesaplanan KDV:
KDV = Matrah × KDV Oranı
KDV = Matrah × KDV Oranı
Tevkif Edilen KDV:
Tevkifat = KDV × (Tevkifat Oranı / 10)
Tevkifat = KDV × (Tevkifat Oranı / 10)
Alıcının Ödeyeceği KDV:
Alıcı KDV = KDV − Tevkifat
Alıcı KDV = KDV − Tevkifat
Ödenecek Net Tutar:
Net = KDV Dahil − Tevkifat
Net = KDV Dahil − Tevkifat
Tevkifatta Kim Ne Yapar?
Satıcı (Tedarikçi):
Faturada tevkifat satırlarını gösterir. KDV 1'de kısmi tevkifat bölümünü doldurur. Yalnızca alıcının ödemediği kısım üzerinden KDV beyan eder.
Alıcı (Sorumlu):
Tevkif ettiği KDV'yi KDV 2 Beyannamesi ile beyan edip öder. Ödenen tevkifatı KDV 1'de indirim konusu yapar.
Faturada tevkifat satırlarını gösterir. KDV 1'de kısmi tevkifat bölümünü doldurur. Yalnızca alıcının ödemediği kısım üzerinden KDV beyan eder.
Alıcı (Sorumlu):
Tevkif ettiği KDV'yi KDV 2 Beyannamesi ile beyan edip öder. Ödenen tevkifatı KDV 1'de indirim konusu yapar.